院属各有关单位：

　　为落实《财政部中国人民银行监察部审计署关于印发〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的通知》（财库[2002]48号）文件精神，做好本单位账户管理工作，保证本单位对开立账户及使用的合理性、合规性、安全性负责，根据我院基本建设管理的特点，现将有关问题通知如下：

　　一、账户管理：

　　1.建设单位有建设项目的，保留一个基建拨款账号，其余账号按规定办理撤销手续。经请示中国建设银行、财政部，有关单位应保留财政基建拨款帐户；无财政拨款帐户的单位，根据需要可保留一个自筹资金帐户。

　　2.建设单位为建设项目匹配自有资金及其他资金，转入基建拨款账户核算，但要严格分账核算。

　　3.账号撤销前要先作好资金的清理工作，属于匹配的建设资金办理转户、合并手续；属于竣工项目的结余资金，按《财政部关于〈基本建设财务管理规定〉的通知》（财建[2002]394号）文件规定处理后，再办理撤销手续。

　　4.严禁建设单位在办理撤销账号时转移建设资金。

　　5.转制中的建设单位要在清理资金工作结束后，并将清理工作报基建局同意后；再办理撤销帐户手续。

　　二、账务管理

　　1.建设单位要做好基本建设财务管理的基础工作，按照财政部《国有建设单位会计制度》规定，做好账务设置和账务管理工作。

　　2.清理合并后的基建资金，按资金来源性质要在账户里建立明细科目核算。

　                                                 　基本建设局财务综合处

　　                                                 二OO二年十一月十五日