各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：

　　根据《地方财政周转金管理暂行办法》和《关于财政周转金清理整顿工作若干问题的通知》（财地字〔1996〕004号），各地结合本地区的实际情况，采取有力措施，对财政周转金进行认真、全面的清理整顿，已经收到了明显的效果。为把地方财政周转金的清理整顿工作进一步抓紧、抓好，现就有关事项补充通知如下：

　　一、地方财政周转金清理整顿工作第二阶段（整顿阶段）的时间延长至9月中旬。各地应根据《地方财政周转金会计制度（试行）》（财地字〔1996〕213号），及时完善财政周转金的会计核算办法，调整会计帐务。

　　二、清理整顿工作总结阶段的时间调整为9月中旬到10月底。总结阶段的中心工作是检查验收。各地应根据《地方财政周转金清理整顿工作总结验收事项》逐项对照检查，具体可采取自查和他查相结合的办法。不合标准，不得验收。

　　三、检查验收工作结束后，各地应对清理整顿工作进行全面、系统的总结，并将书面报告及有关资料于10月15日以前上报财政部。

　　附件：地方财政周转金清理整顿工作总结验收事项

　　一、工作组织情况

　　1.开展清理整顿工作的机构设置和人员配备情况。是否做到由厅局主要领导挂率、成立专门班子开展工作。

　　2.周转金专门管理机构与各业务部门的分工协作情况。是否形成合理分工、相互配合、相互制约的运行机制。

　　二、制度建设情况

　　1.本地区财政周转金管理办法或实施细则的制定和完善情况。

　　2.有关项目决策程序和审批权限的规定。

　　3.本地区财政周转金会计核算办法。

　　4.有关占用费、业务费和委托手续费的规定。

　　5.财政周转金呆帐处理办法。

　　6.周转金有关管理部门、机构之间相互监督、相互制约的具体措施。

　　7.周转金管理机构内部的职责权限规定。

　　8.本地区委托放款实施办法。

　　三、具体落实情况

　　1.“五统一”情况。是否做到统一制度、统一管理、统一计划、统一开户、统一核算；是否存在某类周转金仍然单独开户的情况；地市县清理整顿工作是否存在死角，是否采取相应的措施。

　　2.控制财政周转金规模情况。是否按财政周转金的合理范围全面、准确地统计周转金本金总额；是否按周转金本金不得超过当年本地区可用财力15％的规定，对超标准部分进行适当处理。

　　3.财政周转金的来源和种类。是否对非财政周转金进行清理；是否对原有周转金种类进行合理调整。

　　4.财政周转金的投放。是否对违反有关规定的放款进行及时处理；是否对本级所有投放项目进行全面对帐和清理，做得债权债务明确、帐目清晰。

　　5.“三费”（占用费、业务费、委托手续费）管理情况。包括提取标准、开支范围、审批程序等。周转金专设管理机构的行政事业经费是否存在以“三费”为来源的情况。

　　6.逾期放款及呆帐处理情况。对逾期借款是否进行全面的清理，重新确认债权债务关系，并采取措施积极催收；对呆帐是否按规定的程序进行处理。

　　7.委托放款的进展情况。

　　8.财政周转金业务与公司业务脱钩情况。