国家外汇管理局上海市分局、深圳市分局：

　　上海市分局《关于外汇担保项下人民币贷款有关操作问题的紧急请示》（上海汇发［2005］50号）和深圳市分局《关于境外保证项下人民币贷款相关问题的请示》（深外管［2005］60号）收悉。鉴于两分局请示的内容均涉及外汇担保项下人民币贷款有关问题，为指导各分局正确理解和执行我局《关于2005年境内外资银行短期外债指标核定工作的通知》（汇发［2005］4号，以下简称《通知》）中关于外汇担保人民币贷款有关规定，现就有关问题补充通知如下：

　　一、关于《通知》中境外机构、人民币贷款和保证的含义

　　《通知》中的境外机构既可以是境外金融机构和非金融机构，也可以是境外自然人。外汇担保项下人民币贷款除指单纯意义上的人民币贷款外，还包括银行为外商投资企业提供的保函和贸易融资等项下人民币授信额度等。境外机构提供保证的形式，除信用保证外，还可以其境内外合法资产进行质押和抵押，但不得违背其他主管部门关于抵押质押的限制性规定。境外机构以安慰函等形式为外商投资企业提供信用支持，只要这种信用支持涉及未来的实际外汇履约及其结售汇问题，均需要按《通知》的规定办理相关登记手续。

　　二、关于2005年4月1日以前外汇担保项下人民币贷款的处理原则

　　根据中国人民银行1999年发布实施的《关于改进外汇担保项下人民币贷款管理的通知》（银发［1999］223号）的规定，外汇担保人民币贷款的各方当事人分别为：境内中资外汇指定银行（人民币贷款行）、境内外商投资企业（借款人）、境外金融机构或境内外资金融机构（担保方）。

　　因此，2005年4月1日以前境内中资银行人民币贷款已经接受境外机构外汇担保的，直至该项贷款结束，均按照银发［1999］223号文件办理，即：债务人不需要办理或有债务登记手续；如果发生担保人外汇担保履约，中资银行自行办理履约外汇结汇；担保人履约后，债务人办理外债登记时，不受其“投注差”限制。

　　2005年4月1日以前，其他境内金融机构是否可以接受境外机构外汇担保发放人民币贷款，政策上没有明确规定。对于境内其他金融机构已经发放了外汇担保项下人民币贷款，且境外机构已经履约的，可以按照以下原则办理：

　　（一）境外机构可以根据外汇担保合同约定向境内金融机构履约；

　　（二）境内金融机构收到的履约外汇不得兑换为人民币，待将来适当时机通过购买人民币营运资金统一解决；

　　（三）债务人在担保人履约后产生的对外债务，如在其“投注差”以内，外汇局在对违反外汇管理规定的金融机构和债务人进行适当处罚后，可以为债务人办理外债登记；

　　（四）债务人在担保人履约后产生的对外债务，如超出“投注差”， 所在地外汇局在对违反外汇管理规定的金融机构和债务人进行适当处罚后，可为债务人办理外债登记。如债务人提出申请，外汇局审核真实性的基础上，可按特殊资本项目对外支付批准债务人偿还担保履约款。

　　三、关于2005年4月1日以后外汇担保项下人民币贷款展期的处理

　　2005年4月1日以前境内金融机构发放人民币贷款已经接受境外机构外汇担保，且在4月1日以后需要办理展期的，均按一笔新的贷款和担保进行处理，债务人须按有关规定办理或有债务登记。

　　债务人未办理或不能办理或有债务登记，在人民币债务违约，担保人履约时，对于贷款行是中资银行的，中资银行自行办理履约外汇结汇；担保人履约后，债务人办理外债登记时，不受其“投注差”限制。

　　对于贷款行是其他金融机构的，境外机构可以根据外汇担保合同约定向金融机构履约；金融机构收到的履约外汇不得兑换为人民币，待将来适当时机通过购买人民币营运资金统一解决；各分局在对违反外汇管理规定的金融机构进行适当处罚后，对于债务人在担保人履约后产生的对外债务，不论其是否在“投注差”以内，各分局可为债务人办理外债登记。

　　四、关于执行日期

　　《通知》规定，外汇担保人民币贷款的有关规定自2005年4月1日起施行。在外汇担保合同签订日、人民币贷款合同生效日、提款日三者不一致时，以外汇担保合同签订日为准。

　　五、关于境外机构保证项下外汇贷款

　　2005年4月1日后，境内金融机构向外商投资企业发放的外汇贷款，可以参照《通知》关于境外机构担保人民币贷款的有关规定办理，即可以接受境外机构和境外自然人提供的担保，但债务人需事前到所在地外汇局办理或有债务登记手续。外汇局在办理登记手续时，应审核该外商投资企业是否符合“投注差”的有关规定，即该外商投资企业借用的短期外债余额、中长期外债发生额及境外机构保证项下的贷款余额之和不超过其投资总额与注册资本的差额。不符合规定的，不得办理或有债务登记手续。境外机构代为履约后，各分局可为已经办理了或有债务登记的债务人办理外债登记手续。债务人事前未到所在地外汇局办理或有债务登记手续的，或不符合规定未予办理登记手续的，在境外机构代为履约后，被担保人不得擅自对外还本付息。 外汇局将对境内违规企业和违规金融机构进行处罚后，为债务人办理外债登记手续。无论是上述何种情况，境外机构履约偿付的外汇均不得结汇。

　　以上通知，请遵照执行。工作中如遇问题，请及时向总局反映。

此复